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石家庄市审计局关于印发《石家庄市审计局购买社会服务管理办法(试行)》的通知

发布时间:2018年12月26日
 

石家庄市审计局

购买社会服务管理办法(试行)

 

第一章 总则

    第一条  为进一步规范购买社会服务行为,保证审计质量,提高审计效率,根据《中华人民共和国审计法实施条例》、《国务院关于加强审计工作的意见》,并参照《审计署聘请外部人员参与审计工作管理办法》、《河北省审计厅关于聘请中介机构和专业技术人员参与审计工作暂行管理办法》,结合我局审计工作实际,制定本办法。

    第二条  购买社会服务是指国家审计机关因审计力量不足、专业人才缺乏等情形,将部分审计业务委托给有资质的中介机构或其他专业机构(以下统称中介机构)、人员,并根据中介机构(人员)提供服务的数量和质量,按照一定的标准支付审计服务费用获得审计成果的行为

第三条  本办法所指中介机构应当符合下列条件:

    (一)依法设立,能够依法以自己的名义从事民事活动的法人、非法人组织

(二)具备与审计事项相适应的资质、等级;

(三)社会信誉好,近3年未因业务质量问题和违法违规行为受到有关部门处理处罚。

拟聘请的外部人员应当符合下列条件:

(一)具有与审计事项相适应的专业技能和资格;

(二)从事相关专业工作3年以上;

(三)职业道德良好,近3年未受到有关部门处理处罚,未受到纪律处分或者行政处分;

(四)身体健康。

如有特定审计事项,可以向拟聘请人员提出除上述条件之外的其他特殊聘请要求。

第四条  聘请社会中介机构参与审计工作应当遵循公开、公平、公正原则。

第五条  聘用中介机构应遵循管理、使用、付费分离的原则。市审计局成立监督委员会,在局党组的领导下,作为中介机构备选库的管理单位。监督委员会机关纪委负责人牵头,与办公室、人事处、政策法规处和相关业务部门负责人组成业务部门负责对聘用中介机构和专业技术人员使用过程的日常管理和业务指导、监督。财务部门负责购买社会服务机构或人员经费的核对和支付。

第二章 中介机构的选聘

第六条  建立中介机构备选库。由市审计局通过政府采购方式,产生一定数量的中介机构纳入备选库,中介机构备选库分为造价咨询类、财务审计类、税收审计类和其他审计四类,招标结果向社会公布。

第七条  从备选库选聘中介机构时,业务部门根据审计业务需要报主管领导同意,提出专业条件申请,送监督委员会。监督委员会组织人员(3人以上有效)进行现场抽签,确定选聘中介机构并报人事处、办公室备案。

第八条  抽取结果确定后,业务部门及时通知被选定的中介机构商谈有关委托事项,签订购买社会服务合同合同应当明确以下内容:

(一)审计目标、内容和职责范围;

(二)工作时限和要求;

(三)受聘人员资质要求、人数;

(四)费用标准及支付方式;

(五)廉政、回避和保密承诺;

(六)违约责任;

(七)其他应当约定的事项。

第九条  中介机构应对所出具的结果负责并承担相应的法律责任。

第三章 专业技术人员的选聘

第十条  聘请外部专业技术人员必须实行计划管理。确因工作需要或特殊事项必需购买社会服务相关专业人员的,应向人事处提出聘请计划草案(包括聘请人员的资质、专业要求、数量和聘请时间等内容),由人事处审核后报办公室。

第十一条  购买社会服务计划草案由办公室审核后报局长办公会议审定,审定结果作为经费报销的依据。

第十二条  同等条件下,聘请外部人员参与审计工作应优先聘请审计系统人员。从审计系统聘请人员参与审计的,可由我局报销其住宿费、城市间交通费及伙食补助等费用(支付标准参照《石家庄市市级机关差旅费管理办法》执行)。聘请系统外人员的费用标准,由聘用业务部门与受聘方商定,并在签订的合同中注明。

第四章  购买社会服务人员的管理

第十三条  受聘的中介机构应按照石家庄市审计局规定的人员资质、专业要求等指派符合聘请合同约定条件的人员参与审计工作,于审计工作开始前7个工作日提供参与审计工作人员名单及其资质证件。对无正当理由不服从分配的中介机构,从备选库名单中予以除名。

第十四条  业务单位应当对参与审计工作的中介机构派遣的审计工作人员或专业技术人员进行国家审计法律、法规、规章和相关审计业务培训,并对其进行审计工作纪律、审计职业道德教育。未参加培训者,不得参与审计工作。

第十五条  中介机构指派的审计工作人员或受聘的专业技术人员,必须按照审计要求做好审计工作:

(一)按审计准则规定的程序获取被审计单位的资料并进行调查取证;

(二)审计过程中发现问题要及时向审计组长或主审反映,提出相应的意见或建议;

(三)对其工作结果及结论负责,有效保证其审计质量;

(四)审计项目完成后及时移交审计实施过程中所形成的全部纸质资料和电子资料;

(五)不得将参与审计工作获取的相关信息用于与审计事项无关的目的。

第十六条  中介机构及其指派的审计工作人员与被审计单位或审计事项有直接利害关系的,应当回避。

已接受被审计单位委托参与招标代理、概算或标底编制、内部结算(决算)审核等工作的中介机构,应当回避。

第十七条  审计项目完成后,各业务单位应当会同监督委员会组织对受聘中介机构或专业技术人员参与审计工作的业务质量和履行聘请合同情况进行考评,考评结果与参审费用挂钩,并存档备查。根据考评结果,将业务能力强和职业道德水平高的购买社会服务人员列入人才备选库,作为以后续聘的参考依据。

第五章  工作纪律

第十八条  中介机构单位负责人、现场负责人签订《廉政责任书》,对拒绝签署或违反廉政责任书约定的,取消该中介机构参审资格,不再计付服务费用并依法依纪作出处罚。

第十九条 聘人员参与审计工作时,必须遵守各项审计纪律、廉政纪律、保密规定等法律法规和纪律。

第二十条 中介机构和外部聘请人员有下列情形之一的,扣除相应服务费用并依法依纪作出处理处罚:

(一)隐瞒审计发现的问题或者与被审计单位串通舞弊的;

(二)利用受聘工作从被审计单位获取不正当利益的;

(三)将参与审计工作获取的信息用于与审计事项无关目的的;

(四)违反保密纪律或回避规定的;

(五)拒绝接受聘请单位和审计组统一领导和监督的;

(六)不履行聘请合同规定的其他义务的。

第二十一条 审计人员有下列情形之一,应当依法依纪作出处理处罚:

(一)未按本办法规定履行聘请外部人员相关职责的;

(二)通过聘请外部人员工作获取不正当利益的;

(三)要求受聘人员或者与其串通实施违反审计工作有关规定的活动的;

(四)有其他违法违纪行为的。

第六章 购买社会服务经费的管理

  第二十二条  局办公室负责年度购买社会服务经费预算的编制及管理工作。

第二十三条  购买社会服务经费纳入局机关年度财务预算。各业务单位在编制审计工作计划的同时,应合理测算所需购买社会服务人员的资质、专业、人数、天数等内容,科学编制购买社会服务审计经费的预算草案并报人事处、办公室;办公室根据购买社会服务经费预算执行情况,按《预算法》规定的程序进行预算的调整(追加或调减)工作。

第二十四条  市审计局向社会购买服务的审计付费标准及计算方法以双方签订的购买社会服务合同约定条款为准,支付方式按市审计局有关财务管理办法执行。

第二十五条 购买社会服务经费的结算:

(一)审计组要建立考勤制度,做好考勤记录,由记录人、受聘人员、审计组组长签字认可,业务单位长核实,报主管局长确认后,按照合同规定标准支付服务费用(报销时须附合同、发票、费用明细清单及考勤表)。机关纪委、人事处将不定期进行抽查,发现弄虚作假行为将依法严肃处理相关人员并计入年度考核档案;

(二)聘用的审计系统内专业技术人员城市间交通费、住宿发票等报销票据应与我局职工分开填列,单独报销。

第七章  附则

第二十六条  本办法自印发之日起实施。此前发布的有关规定与本办法不一致的,以本办法的规定为准。

 

附件:1.石家庄市审计局监督委员会组成人员名单

2.使用中介机构申请表

3.抽签结果表

          

 

附件1

 

石家庄市审计局监督委员会组成人员名单

 

机关纪委:杨建华

办公室:刘继生

人事处:孟易

政策法规处:孟立新

业务单位:需要使用中介机构的业务单位负责人  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件2

 

 

 

 

 

 

 

使用中介机构申请表

 

业务部门

 

 

审计业务需求

                                  年    月    日

 

业务部门意见

                                  年    月    日

 

主管局长意见

                                  年    月    日

 

局监督委员会意见

                                 年    月    日

 

 

附件3

 

 

 

 

 

抽 签 结 果 表

 

   年    月    日

 

 

 

 

业务部门

 

中签单位名称

 

工作人员签字

 

业务部门意见

 

 

 

 

 

主管局长意见

 

备注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

石审〔20181
 
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